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　　为进一步加强对内控审计关键环节靶向监督，近日，新罗区审计局在开展区行政服务中心管委会领导干部经济责任审计中强化审计监督合力，织密“监督网”从源头上把握，筑牢内控防火墙。

　　审计人员现场突击盘点库存现金及有价证券，筑牢内控防火墙。一是对现金管理效果进行检查，通过统计、预测和分析现金使用情况，评估备用现金限额是否合理，是否存在因为备用现金限额过低影响工作的开展,或者限额过高而使管理风险加大;二是检查会计职务设置情况，看不相容职务是否相分离，检查现金支付的授权审批是否设置审批层次的设置是否合理,能否防止现金支出失控，三是对现金收入及有价证券的业务的检查；对直接开具发票收受现金收入的对应票据台账逐笔与现金日记账核对，针对其中未使用过的票据是否妥善保存、有无缺页、号码是否相符，已使用过的票据存根号码是否连续有无缺页;作废的票据是否盖有作废的。四是现金保管安全情况是否符合规定，保管制度是否有放落实。是否有专用的保险柜，库存现金、有价证券是否确实存在，是否有无被挪用侵占或白条抵库的现象。

　　通过审计防范内控风险，保障有效资产安全，规范内控业务规范行为，做到早发现，早完善，最大化减少损失，推动风险防控关口前移，添砖加瓦，贡献审计力量。（新罗区审计局供稿）